Бизнес и налоги

Налоги в Сент-Китс и Невис: сколько платят физлица и компании

Космополиты и бизнесмены считают налоговую систему Сент-Китс и Невис одной из лучших в мире. Резиденты страны не платят подоходный налог, налоги на прирост капитала, наследство и дарение. Некоторые компании могут быть полностью или частично освобождены от уплаты налогов на срок до 15 лет.

Налоги в Сент-Китс и Невис

Как устроена налоговая система Сент-Китс и Невис

Налоговые ставки в Сент-Китс и Невис — одни из самых либеральных в мире. Чтобы оптимизировать налогообложение, сюда переводят свои активы и бизнес как физические лица, так и корпорации. Резиденты называют главным преимуществом отсутствие ряда налогов и возможность применять налоговые льготы.

Физлицам-резидентам выгодно не платить налоги с предметов роскоши, дивидендов, депозитов. Нет платежей и за роялти — использование авторского права, торговых марок, патентов и брендов. Владельцев бизнеса привлекает возможность быстро зарегистрировать компанию и не платить налоги за доход, полученный вне Сент-Китс и Невис.

Какие налоги платят физические лица-резиденты

Резиденты Сент-Китс и Невис освобождены от уплаты налога на доход, который получен в других странах. Также они не платят налоги на богатство, наследство и дивиденды.

Налог на прирост капитала физлица платят в случае продажи актива, который был в собственности менее одного года.

20%
налог на прирост капитала

Наемные работники перечисляют 5% заработка в местный фонд социального страхования. Чтобы устроиться на работу в Сент-Китс и Невис, космополиты покупают специальное разрешение за 555 $.

Также с граждан-резидентов взимается сбор на жилищное строительство и развитие. Ставка зависит от уровня доходов и составляет от 3,5 до 12%.

Как стать налоговым резидентом Сент-Китс и Невис

Иностранцы считаются налоговыми резидентами Сент-Китс и Невис, если проживают в стране не менее 183 дней в году. Юридические лица получают статус резидента, если регистрируют компанию на островах, переводят сюда банковские счета и ведут бизнес по законам карибского государства.

Налоги Сент-Китс и Невис для физических лиц
Статус резидента Сент-Китс и Невис освобождает от ряда налогов

Какие юридические лица платят налоги в Сент-Китс и Невис

В законодательстве Сент-Китс и Невис предусмотрены две формы юридических лиц:

  • IBC — международная коммерческая компания, у которой есть собственные акции.
  • LLC — аналог общества с ограниченной ответственностью, действующего без выпуска акций компании. Для регистрации LLC требуется только один директор и один акционер.

Какими налогами облагается работа компаний Сент-Китс и Невис

Льготное налогообложение стимулирует владельцев международных компаний перемещать в Сент-Китс и Невис активы и регистрировать в стране бизнес на островах.

Налог на прибыль. Компании, которые зарегистрированы в Сент-Китс и Невис и ведут в стране коммерческую деятельность, облагаются налогом на прибыль. Ставка высокая — 33%, но некоторые компании могут быть полностью или частично освобождены от уплаты налога на срок до 15 лет. Налоговые каникулы действуют для организаций, которые строят отели на островах или работают с нерезидентами.

Компании-резиденты могут снизить налог на прибыль до 1% или заменить его на ежегодный лицензионный сбор, величина которого зависит от размера уставного капитала. Например, международная компания с уставным капиталом 60 000 $ заплатит 6000 $ в качестве фиксированного сбора.

Налог путем вычета (Withholding Tax). Если компания переводит прибыль в головной офис за рубежом, то прибыль облагается налогом в размере 10%.

НДС. Компании платят единый налог на добавленную стоимость (VAT) — 17%. Для стратегических

отраслей — гостиничного и ресторанного бизнеса — ставка снижена до 10%. Под НДС попадают операции по продаже товаров и услуг на территории Сент-Китс и Невис, импорт продукции на острова.

Социальные отчисления. Работодатели отчисляют 5% от зарплаты сотрудников на социальное страхование и 1% — на страхование от травматизма.

Компании и фонды, которые зарегистрированы на острове Невис, но не ведут на островах коммерческую деятельность, не платят основные налоги и не сдают отчетность.

Основные налоги для компаний-резидентов и нерезидентов

НалогСтавка для налоговых резидентов — компаний, которые зарегистрированы или управляются с Сент-Китс и НевисСтавка для нерезидентов — иностранных компаний, которые ведут деятельность в Сент-Китс и Невис
На прирост капиталаНетНет
На чистую прибыль33% на мировой доход33% от дохода, который получен от источника в Сент-Китс и Невис
На дивидендыНет15% от источника в Сент-Китс и Невис
На проценты, роялтиНет15% от источника в Сент-Китс и Невис
Социальные отчисления6%6%

Какие налоги платят собственники недвижимости в Сент-Китс и Невис

И физические, и юридические лица в случае приобретения недвижимости на островах обязаны платить налоги, которые рассчитываются от суммы сделки.

Покупка. Помимо стоимости апартаментов или дома у будущего собственника возникают дополнительные расходы:

  • налог на передачу права собственности — от 0,2%;
  • страховой взнос — 0,2%;
  • лицензия на владение землей — 10%. Оплачивается в случае приобретения земельного участка нерезидентом.

Владение. Собственник платит налог на недвижимость, пока является собственником.

От 0,2% в год
ставка налога на недвижимость

Продажа. Если собственник решит продать дом или апартаменты в Сент-Китс и Невис, то он оплачивает только гербовый сбор в размере от 6 до 10%. Налог с полученного от продажи дохода платить не придется.

Налоги на недвижимость Сент-Китс и Невис

В Сент-Китс и Невис не облагается налогом доход от сдачи недвижимости в аренду

В Сент-Китс и Невис не облагается налогом доход от сдачи недвижимости в аренду

Налоги на недвижимость Сент-Китс и Невис

В Сент-Китс и Невис не облагается налогом доход от сдачи недвижимости в аренду

Налоги на недвижимость Сент-Китс и Невис

В Сент-Китс и Невис не облагается налогом доход от сдачи недвижимости в аренду

Налоги на недвижимость Сент-Китс и Невис

В Сент-Китс и Невис не облагается налогом доход от сдачи недвижимости в аренду

Налоговая выгода для владельцев яхт

Космополиты выбирают Сент-Китс и Невис для упрощения регистрации и снижения налоговой нагрузки при содержании яхт. Право зарегистрировать яхту в Сент-Китс и Невис есть только у граждан этой страны, при этом личные данные владельца не будут разглашаться.

Поставить яхту на стоянку или сдать в аренду можно в одной из самых больших и современных марин в Карибском бассейне — Christophe Harbour. Владельцев, которые выставляют на продажу яхты в Кристоф Харбор, освобождают от налогов на топливо и запчасти для судов.

Если оформить яхту на офшорную компанию, то удастся избежать уплаты налога на передачу права собственности — в этом случае продаются акции, а не само транспортное средство.

Налоги на недвижимость Сент-Китс и Невис
В Сент-Китс и Невис можно зарегистрировать яхту за один день

Договор об избежании двойного налогообложения

Между Сент-Китс и Невис и Россией нет договора об избежании двойного налогообложения. Это значит, что резиденты островного государства, которые получают доход в России, обязаны платить один и тот же налог обеим странам.

Когда в Сент-Китс и Невис платят налог на прибыль

Расчеты по налогу на прибыль происходят пять раз за год. 15 марта, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря компания делает авансовые платежи за квартал. До 15 апреля компания подает декларацию по налогу на прибыль за год и уплачивает оставшуюся сумму налога.

Если отчетность не сдана вовремя, то взимаются штрафы в размере 5% от суммы налога + 1% за каждый месяц просрочки.

Почему выгодно стать налоговым резидентом Сент-Китс и Невис

Отсутствие налогов с доходов, которые получены за пределами страны, способствует развитию бизнеса. Компании-резиденты могут значительно снизить налог на прибыль, физические лица не платят налоги на богатство, наследство и дивиденды.

Для владельцев бизнеса важно, что правительство Сент-Китс и Невис гарантирует финансовую конфиденциальность. Информация о владельцах бизнеса не публикуется и не передается другим странам.

Сент-Китс и Невис не входит в черный список офшоров Евросоюза. Это означает, что к резидентам Сент-Китс и Невис не применяются усложненные процедуры Due Diligence, как к офшорам.

Какие преимущества дает гражданство Сент-Китс и Невис

Космополиты все чаще выбирают не только резидентство, но и гражданство этой карибской страны, чтобы свободно путешествовать по миру и вести бизнес в других странах. Быстро получить паспорт Сент-Китс и Невис можно через покупку недвижимости или безвозвратный взнос в государственный фонд.

Инвестиционная программа гражданства Сент-Китс и Невис начала работать в 1984 году. Минимальный объем инвестиций для участия в программе — 150 000 $. Паспорт можно получить всего за 60 дней.

По итогам 2021 года программа получения гражданства Сент-Китс и Невис возглавила рейтинг CBI Index, который ежегодно публикует журнал Professional Wealth Management (PWM) группы изданий Financial Times.

Отчет, известный как индекс CBI, — один из наиболее полных и надежных инструментов для сравнения программ гражданства за инвестиции. Оценка программ проводится по девяти критериям, в их числе: свобода передвижения, уровень жизни, сроки рассмотрения заявок, опции для семьи и другие.

Иммигрант Инвест — лицензированный агент государственных программ Карибского бассейна и Вануату, стран Евросоюза.

Часто задаваемые вопросы

Если космополит получает паспорт Сент-Китс и Невис за инвестиции, он автоматически становится налоговым резидентом?

Нет, паспорт Сент-Китс и Невис не дает его обладателю такого статуса. Чтобы стать налоговым резидентом, нужно проживать в стране от 183 дней в году.

Нужно ли платить налог на прирост капитала при продаже дома, который был в собственности 11 месяцев?

Да, придется заплатить по ставке 20%, так как недвижимость была во владении менее одного года. Если продать жилье через 12 месяцев владения, то налог платить не придется.

Как зарегистрировать компанию в Сент-Китс и Невис?

Дистанционно. Чтобы зарегистрировать компанию в карибской стране, нужно заполнить специальную форму и загрузить сканы документов на государственный портал:

  1. устав компании;
  2. учредительный договор;
  3. копии паспортов акционеров;
  4. подтверждение адреса регистрации акционеров;
  5. подтверждение заявленного уставного капитала.

Через 10 дней заявитель получит по электронной почте свидетельство о регистрации и устав компании.

Какой НДС платят компании, которые зарегистрированы в Сент-Китс и Невис?

Налог на добавленную стоимость в карибских странах называется VAT. Он взимается при поставке товаров и услуг на Сент-Китс и Невис и импорте товаров с островов. Стандартная ставка НДС —
17%, для туристической отрасли и гостиничного сервиса она снижена до 10%.

Сколько стоит получение гражданства Сент-Китс и Невис при покупке недвижимости?

Помимо стоимости жилья инвестор оплачивает обязательный государственный сбор, проверку благонадежности Due Diligence, пошлины и расходы на оформление документов.

Затраты при покупке недвижимости Сент-Китс и Невис

Минимальная сумма Минимальный срок владения Государственный сбор Due Diligence Дополнительные сборы
200 000 $ 7 лет Заявитель — 35 050 $

Супруга или супруг — 20 050 $

Дети любого возраста — 10 050 $

Братья и сестры —40 000 $

Заявитель — 7500 $

Супруга или супруг — 4000 $

Дети до 16 лет — бесплатно

Прочие заявители старше 16 лет 4000 $

От 800 $ за каждого участника
400 000 $ 5 лет
Налоги в Сент-Китс и Невис: сколько платят физлица и компании
Прокрутить наверх