Налоги в Сент-Китс и Невис: сколько платят физлица и компании

Как устроена налоговая система Сент-Китс и Невис

Налоговые ставки в Сент-Китс и Невис — одни из самых либеральных в мире. Чтобы оптимизировать налогообложение, сюда переводят свои активы и бизнес как физические лица, так и корпорации. Резиденты называют главным преимуществом отсутствие ряда налогов и возможность применять налоговые льготы. 

Физлицам-резидентам выгодно не платить налоги с предметов роскоши, дивидендов, депозитов. Нет платежей и за роялти — использование авторского права, торговых марок, патентов и брендов. Владельцев бизнеса привлекает возможность быстро зарегистрировать компанию и не платить налоги за доход, полученный вне Сент-Китс и Невис. 

Какие налоги платят физические лица-резиденты 

Резиденты Сент-Китс и Невис освобождены от уплаты налога на доход, который получен в других странах. Также они не платят налоги на богатство, наследство и дивиденды. 

Наемные работники перечисляют 5% заработка в местный фонд социального страхования. Чтобы устроиться на работу в Сент-Китс и Невис, космополиты покупают специальное разрешение за 555 $.

Также с граждан-резидентов взимается сбор на жилищное строительство и развитие. Ставка зависит от уровня доходов и составляет от 3,5 до 12%.

Индивидуальный расчет стоимости гражданства Сент‑Китс и Невис

Сделать индивидуальный расчет

Как стать налоговым резидентом Сент-Китс и Невис

Иностранцы считаются налоговыми резидентами Сент-Китс и Невис, если проживают в стране не менее 183 дней в году. Юридические лица получают статус резидента, если регистрируют компанию на островах, переводят сюда банковские счета и ведут бизнес по законам карибского государства.

Какие юридические лица платят налоги в Сент-Китс и Невис

В законодательстве Сент-Китс и Невис предусмотрены две формы юридических лиц:

• IBC — международная коммерческая компания, у которой есть собственные акции.

• LLC — аналог общества с ограниченной ответственностью, действующего без выпуска акций компании. Для регистрации LLC требуется только один директор и один акционер.

Какими налогами облагается работа компаний Сент-Китс и Невис

Льготное налогообложение стимулирует владельцев международных компаний перемещать в Сент-Китс и Невис активы и регистрировать в стране бизнес на островах.  

Налог на прибыль. Компании, которые зарегистрированы в Сент-Китс и Невис и ведут в стране коммерческую деятельность, облагаются налогом на прибыль. Ставка высокая — 33%, но некоторые компании могут быть полностью или частично освобождены от уплаты налога на срок до 15 лет. Налоговые каникулы действуют для организаций, которые строят отели на островах или работают с нерезидентами.

Компании-резиденты могут снизить налог на прибыль до 1% или заменить его на ежегодный лицензионный сбор, величина которого зависит от размера уставного капитала. Например, международная компания с уставным капиталом 60 000 $ заплатит 6000 $ в качестве фиксированного сбора.

Налог путем вычета (Withholding Tax). Если компания переводит прибыль в головной офис за рубежом, то прибыль облагается налогом в размере 10%. 

НДС. Компании платят единый налог на добавленную стоимость (VAT) — 17%.  Для стратегических 

отраслей — гостиничного и ресторанного бизнеса — ставка снижена до 10%. Под НДС попадают операции по продаже товаров и услуг на территории Сент-Китс и Невис, импорт продукции на острова.

Социальные отчисления. Работодатели отчисляют 5% от зарплаты сотрудников на социальное страхование и 1% — на страхование от травматизма. 

Компании и фонды, которые зарегистрированы на острове Невис, но не ведут на островах коммерческую деятельность, не платят основные налоги и не сдают отчетность. 

Основные налоги для компаний-резидентов и нерезидентов

Какие налоги платят собственники недвижимости в Сент-Китс и Невис

И физические, и юридические лица в случае приобретения недвижимости на островах обязаны платить налоги, которые рассчитываются от суммы сделки.

Покупка. Помимо стоимости апартаментов или дома у будущего собственника возникают дополнительные расходы:

• налог на передачу права собственности — от 0,2%; 
• страховой взнос — 0,2%;
• лицензия на владение землей — 10%. Оплачивается в случае приобретения земельного участка нерезидентом. 

Продажа. Если собственник решит продать дом или апартаменты в Сент-Китс и Невис, то он оплачивает только гербовый сбор в размере от 6 до 10%. Налог с полученного от продажи дохода платить не придется. 

В Сент-Китс и Невис не облагается налогом доход от сдачи недвижимости в аренду

В Сент-Китс и Невис не облагается налогом доход от сдачи недвижимости в аренду

В Сент-Китс и Невис не облагается налогом доход от сдачи недвижимости в аренду

В Сент-Китс и Невис не облагается налогом доход от сдачи недвижимости в аренду

В Сент-Китс и Невис не облагается налогом доход от сдачи недвижимости в аренду

Налоговая выгода для владельцев яхт

Космополиты выбирают Сент-Китс и Невис для упрощения регистрации и снижения налоговой нагрузки при содержании яхт. Право зарегистрировать яхту в Сент-Китс и Невис есть только у граждан этой страны, при этом личные данные владельца не будут разглашаться.

Поставить яхту на стоянку или сдать в аренду можно в одной из самых больших и современных марин в Карибском бассейне — Christophe Harbour. Владельцев, которые выставляют на продажу яхты в Кристоф Харбор, освобождают от налогов на топливо и запчасти для судов.

Если оформить яхту на офшорную компанию, то удастся избежать уплаты налога на передачу права собственности — в этом случае продаются акции, а не само транспортное средство.

Договор об избежании двойного налогообложения

Между Сент-Китс и Невис и Россией нет договора об избежании двойного налогообложения. Это значит, что резиденты островного государства, которые получают доход в России, обязаны платить один и тот же налог обеим странам.

Когда в Сент-Китс и Невис платят налог на прибыль 

Расчеты по налогу на прибыль происходят пять раз за год. 15 марта, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря компания делает авансовые платежи за квартал. До 15 апреля компания подает декларацию по налогу на прибыль за год и уплачивает оставшуюся сумму налога.

Если отчетность не сдана вовремя, то взимаются штрафы в размере 5% от суммы налога + 1% за каждый месяц просрочки.

Почему выгодно стать налоговым резидентом Сент-Китс и Невис

Отсутствие налогов с доходов, которые получены за пределами страны, способствует развитию бизнеса. Компании-резиденты могут значительно снизить налог на прибыль, физические лица не платят налоги на богатство, наследство и дивиденды.

Для владельцев бизнеса важно, что правительство Сент-Китс и Невис гарантирует финансовую конфиденциальность. Информация о владельцах бизнеса не публикуется и не передается другим странам.

Сент-Китс и Невис не входит в черный список офшоров Евросоюза. Это означает, что к резидентам Сент-Китс и Невис не применяются усложненные процедуры Due Diligence, как к офшорам. 

Какие преимущества дает гражданство Сент-Китс и Невис 

Космополиты все чаще выбирают не только резидентство, но и гражданство этой карибской страны, чтобы свободно путешествовать по миру и вести бизнес в других странах. Быстро получить паспорт Сент-Китс и Невис можно через покупку недвижимости или безвозвратный взнос в государственный фонд. 

Инвестиционная программа гражданства Сент-Китс и Невис начала работать в 1984 году. Минимальный объем инвестиций для участия в программе — 250 000 $.

Гражданство Сент-Китс и Невис за инвестиции

По итогам 2021 года программа получения гражданства Сент-Китс и Невис возглавила рейтинг CBI Index, который ежегодно публикует журнал Professional Wealth Management (PWM) группы изданий Financial Times. 

Отчет, известный как индекс CBI, — один из наиболее полных и надежных инструментов для сравнения программ гражданства за инвестиции. Оценка программ проводится по девяти критериям, в их числе: свобода передвижения, уровень жизни, сроки рассмотрения заявок, опции для семьи и другие.

Часто задаваемые вопросы