Как устроена налоговая система Сент-Китс и Невис
Налоговые ставки в Сент-Китс и Невис — одни из самых либеральных в мире. Чтобы оптимизировать налогообложение, сюда переводят свои активы и бизнес как физические лица, так и корпорации. Резиденты называют главным преимуществом отсутствие ряда налогов и возможность применять налоговые льготы.
Физлицам-резидентам выгодно не платить налоги с предметов роскоши, дивидендов, депозитов. Нет платежей и за роялти — использование авторского права, торговых марок, патентов и брендов. Владельцев бизнеса привлекает возможность быстро зарегистрировать компанию и не платить налоги за доход, полученный вне Сент-Китс и Невис.
Какие налоги платят физические лица-резиденты
Резиденты Сент-Китс и Невис освобождены от уплаты налога на доход, который получен в других странах. Также они не платят налоги на богатство, наследство и дивиденды.
Налог на прирост капитала физлица платят в случае продажи актива, который был в собственности менее одного года.
Наемные работники перечисляют 5% заработка в местный фонд социального страхования. Чтобы устроиться на работу в Сент-Китс и Невис, космополиты покупают специальное разрешение за 555 $.
Также с граждан-резидентов взимается сбор на жилищное строительство и развитие. Ставка зависит от уровня доходов и составляет от 3,5 до 12%.
Как стать налоговым резидентом Сент-Китс и Невис
Иностранцы считаются налоговыми резидентами Сент-Китс и Невис, если проживают в стране не менее 183 дней в году. Юридические лица получают статус резидента, если регистрируют компанию на островах, переводят сюда банковские счета и ведут бизнес по законам карибского государства.
Какие юридические лица платят налоги в Сент-Китс и Невис
В законодательстве Сент-Китс и Невис предусмотрены две формы юридических лиц:
- IBC — международная коммерческая компания, у которой есть собственные акции.
- LLC — аналог общества с ограниченной ответственностью, действующего без выпуска акций компании. Для регистрации LLC требуется только один директор и один акционер.
Какими налогами облагается работа компаний Сент-Китс и Невис
Льготное налогообложение стимулирует владельцев международных компаний перемещать в Сент-Китс и Невис активы и регистрировать в стране бизнес на островах.
Налог на прибыль. Компании, которые зарегистрированы в Сент-Китс и Невис и ведут в стране коммерческую деятельность, облагаются налогом на прибыль. Ставка высокая — 33%, но некоторые компании могут быть полностью или частично освобождены от уплаты налога на срок до 15 лет. Налоговые каникулы действуют для организаций, которые строят отели на островах или работают с нерезидентами.
Компании-резиденты могут снизить налог на прибыль до 1% или заменить его на ежегодный лицензионный сбор, величина которого зависит от размера уставного капитала. Например, международная компания с уставным капиталом 60 000 $ заплатит 6000 $ в качестве фиксированного сбора.
Налог путем вычета (Withholding Tax). Если компания переводит прибыль в головной офис за рубежом, то прибыль облагается налогом в размере 10%.
НДС. Компании платят единый налог на добавленную стоимость (VAT) — 17%. Для стратегических
отраслей — гостиничного и ресторанного бизнеса — ставка снижена до 10%. Под НДС попадают операции по продаже товаров и услуг на территории Сент-Китс и Невис, импорт продукции на острова.
Социальные отчисления. Работодатели отчисляют 5% от зарплаты сотрудников на социальное страхование и 1% — на страхование от травматизма.
Компании и фонды, которые зарегистрированы на острове Невис, но не ведут на островах коммерческую деятельность, не платят основные налоги и не сдают отчетность.
Основные налоги для компаний-резидентов и нерезидентов
| Налог | Ставка для налоговых резидентов — компаний, которые зарегистрированы или управляются с Сент-Китс и Невис | Ставка для нерезидентов — иностранных компаний, которые ведут деятельность в Сент-Китс и Невис |
| На прирост капитала | Нет | Нет |
| На чистую прибыль | 33% на мировой доход | 33% от дохода, который получен от источника в Сент-Китс и Невис |
| На дивиденды | Нет | 15% от источника в Сент-Китс и Невис |
| На проценты, роялти | Нет | 15% от источника в Сент-Китс и Невис |
| Социальные отчисления | 6% | 6% |
Какие налоги платят собственники недвижимости в Сент-Китс и Невис
И физические, и юридические лица в случае приобретения недвижимости на островах обязаны платить налоги, которые рассчитываются от суммы сделки.
Покупка. Помимо стоимости апартаментов или дома у будущего собственника возникают дополнительные расходы:
- налог на передачу права собственности — от 0,2%;
- страховой взнос — 0,2%;
- лицензия на владение землей — 10%. Оплачивается в случае приобретения земельного участка нерезидентом.
Владение. Собственник платит налог на недвижимость, пока является собственником.
Продажа. Если собственник решит продать дом или апартаменты в Сент-Китс и Невис, то он оплачивает только гербовый сбор в размере от 6 до 10%. Налог с полученного от продажи дохода платить не придется.
Налоговая выгода для владельцев яхт
Космополиты выбирают Сент-Китс и Невис для упрощения регистрации и снижения налоговой нагрузки при содержании яхт. Право зарегистрировать яхту в Сент-Китс и Невис есть только у граждан этой страны, при этом личные данные владельца не будут разглашаться.
Поставить яхту на стоянку или сдать в аренду можно в одной из самых больших и современных марин в Карибском бассейне — Christophe Harbour. Владельцев, которые выставляют на продажу яхты в Кристоф Харбор, освобождают от налогов на топливо и запчасти для судов.
Если оформить яхту на офшорную компанию, то удастся избежать уплаты налога на передачу права собственности — в этом случае продаются акции, а не само транспортное средство.
Договор об избежании двойного налогообложения
Между Сент-Китс и Невис и Россией нет договора об избежании двойного налогообложения. Это значит, что резиденты островного государства, которые получают доход в России, обязаны платить один и тот же налог обеим странам.
Когда в Сент-Китс и Невис платят налог на прибыль
Расчеты по налогу на прибыль происходят пять раз за год. 15 марта, 15 июня, 15 сентября и 15 декабря компания делает авансовые платежи за квартал. До 15 апреля компания подает декларацию по налогу на прибыль за год и уплачивает оставшуюся сумму налога.
Если отчетность не сдана вовремя, то взимаются штрафы в размере 5% от суммы налога + 1% за каждый месяц просрочки.
Почему выгодно стать налоговым резидентом Сент-Китс и Невис
Отсутствие налогов с доходов, которые получены за пределами страны, способствует развитию бизнеса. Компании-резиденты могут значительно снизить налог на прибыль, физические лица не платят налоги на богатство, наследство и дивиденды.
Для владельцев бизнеса важно, что правительство Сент-Китс и Невис гарантирует финансовую конфиденциальность. Информация о владельцах бизнеса не публикуется и не передается другим странам.
Сент-Китс и Невис не входит в черный список офшоров Евросоюза. Это означает, что к резидентам Сент-Китс и Невис не применяются усложненные процедуры Due Diligence, как к офшорам.
Какие преимущества дает гражданство Сент-Китс и Невис
Космополиты все чаще выбирают не только резидентство, но и гражданство этой карибской страны, чтобы свободно путешествовать по миру и вести бизнес в других странах. Быстро получить паспорт Сент-Китс и Невис можно через покупку недвижимости или безвозвратный взнос в государственный фонд.
Инвестиционная программа гражданства Сент-Китс и Невис начала работать в 1984 году. Минимальный объем инвестиций для участия в программе — 250 000 $.
По итогам 2021 года программа получения гражданства Сент-Китс и Невис возглавила рейтинг CBI Index, который ежегодно публикует журнал Professional Wealth Management (PWM) группы изданий Financial Times.
Отчет, известный как индекс CBI, — один из наиболее полных и надежных инструментов для сравнения программ гражданства за инвестиции. Оценка программ проводится по девяти критериям, в их числе: свобода передвижения, уровень жизни, сроки рассмотрения заявок, опции для семьи и другие.
Часто задаваемые вопросы
Нет, паспорт Сент-Китс и Невис не дает его обладателю такого статуса. Чтобы стать налоговым резидентом, нужно проживать в стране от 183 дней в году.
Да, придется заплатить по ставке 20%, так как недвижимость была во владении менее одного года. Если продать жилье через 12 месяцев владения, то налог платить не придется.
Дистанционно. Чтобы зарегистрировать компанию в карибской стране, нужно заполнить специальную форму и загрузить сканы документов на государственный портал:
- устав компании;
- учредительный договор;
- копии паспортов акционеров;
- подтверждение адреса регистрации акционеров;
- подтверждение заявленного уставного капитала.
Через 10 дней заявитель получит по электронной почте свидетельство о регистрации и устав компании.
Налог на добавленную стоимость в карибских странах называется VAT. Он взимается при поставке товаров и услуг на Сент-Китс и Невис и импорте товаров с островов. Стандартная ставка НДС —
17%, для туристической отрасли и гостиничного сервиса она снижена до 10 %.
Помимо стоимости жилья инвестор оплачивает обязательный государственный сбор, проверку благонадежности Due Diligence, пошлины и расходы на оформление документов.
Затраты при покупке недвижимости Сент-Китс и Невис
| Минимальная сумма | Минимальный срок владения | Государственный сбор | Due Diligence | Дополнительные сборы |
| 400 000 $ | 7 лет | Заявитель — 25 000 $
Супруга или супруг — 15 000 $ Член семьи до 18 лет — 10 000 $ Член семьи старше 16 лет — 15 000 $
|
Заявитель — 10 000 $
Члены семьи старше 16 лет — 7,500 $
|
От 800 $ за каждого участника |
