Бизнес и налоги

Какие налоги платят в Гренаде

Состоятельные люди становятся налоговыми резидентами Гренады, чтобы сократить налоговые платежи. В стране нет налога на мировой доход, прирост капитала, дарение и наследство.

Рассказываем о принципах налогообложения Гренады и как стать ее налоговым резидентом.

Налоги в Гренаде

Кто платит налоги в Гренаде

Налоги в Гренаде платят физические и юридические лица. Они могут иметь статус налогового резидента и нерезидента. От статуса зависит налоговая база и ставки.

Налоговым резидентом Гренады становится человек, если он проводит в стране более 183 дней в году. Компания считается резидентом, если она зарегистрирована в Гренаде или там располагается ее главный офис.

Нерезиденты платят налог на доход, который получен в Гренаде.

Налоги в Гренаде для физлиц

В Гренаде нет налога на мировой доход, прирост капитала и наследство. Подоходный налог и социальные отчисления — основные налоги в Гренаде для физических лиц.

Подоходный налог резиденты и нерезиденты Гренады платят только на доход, который они получили в стране.

Объектом налогообложения являются трудовая, предпринимательская деятельность и доход от аренды недвижимости. Ставка налога зависит от уровня дохода и одинакова для резидентов и нерезидентов. База для расчета налога указывается в восточно-карибских долларах — EC$. 1 EC$ всегда равен 37 центам.

Ставки подоходного налога для физических лиц в Гренаде

10% — первые 24 000 EC$

28% — от 24 000 EC$

Налог на дивиденды, роялти и проценты отсутствует. Исключение делается, если дивиденды получены от источника в Гренаде, а плательщик не является налоговым резидентом страны. Тогда ставка налога — 15%.

Социальные отчисления с заработной платы, которую получили от источника в стране, платят налоговые резиденты и нерезиденты. Ставка налога — 5%.

Какие налоги платят компании в Гренаде

Налог на прибыль по ставке 28% платят юридические лица. Резиденты платят налог с мирового дохода. Нерезиденты платят налог с источника на Гренаде. Налог взимается с прибыли компании.

VAT, аналог российского НДС, платят компании оптовой и розничной торговли, доход которых от налогооблагаемой поставки в Гренаде превышает 300 000 EC$, или 112 000 $.

Value Added Tax также платят организаторы, промоутеры, лицензиары, владельцы услуг и мест общественного развлечения в Гренаде.

15% — стандартная ставка VAT. Сниженная ставка 10% действует для юрлиц, которые занимаются услугами гостиничного размещения и дайвингом. Ставка 20% — для компаний, которые предоставляют услуги мобильной связи.

Не платят VAT юридические лица, которые занимаются поставкой базовых продуктов питания, воды для бытового и сельскохозяйственного использования, электроэнергии, запчастей для авиации и морского транспорта, почтовых марок.

Налог на дивиденды, роялти и проценты не платят компании — налоговые резиденты Гренады. Нерезиденты платят налог у источника по ставке 15%.

Социальные отчисления по ставке 4% от выплаченной заработной платы делают все юридические лица Гренады — резиденты и нерезиденты для источника.

Налог на недвижимость в Гренаде

При покупке, продаже недвижимости и владении ею в Гренаде резиденты и нерезиденты страны платят налоги и государственные сборы.

Покупка недвижимости без приобретения земли сопровождается уплатой налога на передачу права собственности и гербового сбора.

Ставки налога и сбора для покупателя недвижимости в Гренаде

Налог на передачу права собственностиГербовый сбор
Для физлицОтсутствуетОтсутствует
Для юрлиц5—15% 1%

Если покупатель недвижимости — инвестор, который не является гражданином Гренады и участвует в программе гражданства, его могут освободить от уплаты некоторых налогов.

Налог на владение недвижимостью в Гренаде по ставке до 0,5% платят физические и юридические лица страны. Ставка налога одинакова для резидентов и нерезидентов и зависит от типа недвижимости.

Ставки налога на владение недвижимостью и землей в Гренаде

Тип недвижимостиСтавка налога на зданиеСтавка налога на землю
Жилая0,3%0,2%
Коммерческая 0,3%0,5%
Отели0,02%0,3%
Индустриальная0,2%0,3%
Институциональная0,1%0,1%
Сельскохозяйственная0%0%

Параметры, которые учитываются при налогообложении недвижимости:

  • местонахождение;
  • цены на землю в районе;
  • потенциал развития;
  • тип земли;
  • площадь земли;
  • состояние здания.

Владелец недвижимости в Гренаде имеет право на налоговый вычет в размере 5% от суммы налога. Он получает вычет, если половина суммы уплачена до 31 марта, а оставшаяся часть — до 30 июня текущего налогового периода.

Ставка налога при продаже недвижимости в Гренаде зависит от статуса продавца. Граждане Гренады, резиденты и нерезиденты, платят налог по ставке 5%. Неграждане и/или нерезиденты — по ставке 15%.

Пример расчета налогов для объекта недвижимости в Гренаде

Апартаменты в Гренаде от 220 000 $. Если инвестор участвует в программе гражданства, то для него налоги будут меньше: налог на владение недвижимостью в размере 0,2% платит управляющая компания, налог при продаже составит 2,5%
Гербовый сбор для покупателяНалог для продавцаНалог при владении недвижимостью
0%, потому что нет земельного участка5% 0,2%

Как подавать отчетность в налоговое ведомство Гренады

Налоговую декларацию в Гренаде нужно подавать каждый календарный год не позднее 31 марта. Документы можно подать офлайн — в налоговом ведомстве Гренады и ее районных филиалах и онлайн — через электронную налоговую систему.

Примеры форм для подачи декларации в налоговую Гренады

Подоходный налог

Налог на прибыль компании

Налог на недвижимость можно заплатить отдельно — через онлайн-систему Online Payment Portal. На этой платформе налоговые резиденты Гренады также уплачивают государственные пошлины, например сбор за выдачу лицензии на яхту в Гренаде.

Как Гренада обменивается налоговой информацией с другими странами

Гренада подает данные об уплаченных налогах в CRS и FATCA. CRS — это автоматическая система обмена налоговой информацией между более чем 100 странами. Целью CRS является борьба с «отмыванием» денег и неуплатой налогов.

Страны — участницы CRS

АвстралияГанаКипрНидерландыСент-Люсия
АвстрияГерманияКитайНиуэСингапур
АлбанияГернсиКолумбияНовая ЗеландияСловакия
АнгильяГибралтарКореяНорвегияСловения
АндорраГонконгКоста-РикаОбъединенные Арабские ЭмиратыТринидад и Тобаго
Антигуа и БарбудаГренадаКувейтОстров МэнТурция
АргентинаГренландияКюрасаоОстрова КукаУругвай
АрубаГрецияЛатвияОстрова Теркс и КайкосФарерские острова
БагамыДанияЛиванПакистанФинляндия
БарбадосДжерсиЛитваПанамаФранция
БахрейнДоминикаЛихтенштейнПольшаХорватия
БелизИзраильЛюксембургПортугалияЧехия
БельгияИндияМаврикийРоссияЧили
БермудыИндонезияМакаоРумынияШвейцария
БолгарияИрландияМалайзияСамоаШвеция
БразилияИсландияМальтаСан-МариноЭстония
БрунейИспанияМаршалловы ОстроваСаудовская АравияЮжно-Африканская Республика
ВануатуИталияМексикаСейшельские ОстроваЯпония
ВеликобританияКаймановы островаМонакоСен-Мартен
ВенгрияКанадаМонтсерратСент-Винсент и Гренадины
Виргинские островаКатарНауруСент-Китс и Невис

Каждая страна — участница CRS ежегодно автоматически обменивается с другими странами следующей информацией:

  • имя, адрес, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  • дата и место рождения налогоплательщика;
  • номер счета;
  • название и идентификационный номер отчитывающегося финансового учреждения;
  • остаток на счете на конец календарного года или при его закрытии, если счет был закрыт;
  • прирост капитала в зависимости от типа счета (дивиденды, проценты, валовая выручка).

FATCA направлен ​​на борьбу с неуплатой налогов в США. FATCA требует, чтобы иностранные финансовые учреждения сообщали в налоговую США (IRS) информацию об активах, которыми владеют налогоплательщики США в их странах.

Как стать налоговым резидентом Гренады

Чтобы стать налоговым резидентом и проводить в стране не менее 183 дней в году, нужен документ, который позволит жить в Гренаде на законных основаниях.

Паспорт Гренады получают в срок от 3 до 6 месяцев по государственной программе гражданства для инвесторов. Минимальная сумма инвестиций — 150 000 $. Инвесторы могут получить паспорт только через лицензированного агента: это обязательное условие программы.

После получения паспорта инвестор по желанию может стать налоговым резидентом страны. Для этого он регистрируется в базе налогоплательщиков Гренады.

Что еще дает паспорт Гренады

Путешествия без виз по 144 странам — главное преимущество паспорта Гренады. В безвизовые направления входят Шенген, Великобритания, Китай, Гонконг и Сингапур.

В США граждане Гренады получают два типа виз: туристическую и бизнес-визу. Туристическую визу B-1/B-2 по паспорту Гренады можно получить за две недели по упрощенной процедуре. Виза выдается на 10 лет.

По визе Е-2 инвестор может жить и вести бизнес в США. Члены семьи инвестора могут жить, учиться и работать в Штатах. Ограничений на въезд в страну и выезд из страны нет.

Часто задаваемые вопросы

Кто платит налоги в Гренаде?

Налоги в Гренаде платят налоговые резиденты и нерезиденты.

Человек получает статус налогового резидента Гренады, если живет в стране более 183 дней в году. Компания становится налоговым резидентом Гренады, если она зарегистрирована в стране.

Нерезиденты — люди и компании — платят налог на доход, который получен в Гренаде.

Налог на недвижимость платят покупатели, владельцы и продавцы — физические и юридические лица.

Какие налоги платят физлица в Гренаде?

Подоходный налог и социальные отчисления.

Ставка подоходного налога — 10% или 28% и зависит от уровня дохода. Социальные отчисления в размере 5% от заработной платы, которую получили от источника в стране, платят налоговые резиденты и нерезиденты.

Какие налоги платят компании в Гренаде?

Основной налог, который платят компании в Гренаде, — это налог на доход. Его ставка равна 28%.

Налог на добавленную стоимость (VAT) платят компании, которые занимаются оптовой и розничной торговлей или оказанием услуг общественного развлечения на территории Гренады. Стандартная ставка НДС — 15%.

Какое налоги платят покупатели и продавцы недвижимости в Гренаде?

В случае продажи или покупки недвижимости налоговые резиденты и нерезиденты Гренады заплатят налог в размере от 5 до 15% и гербовый сбор до 1%.

Ставка налога на недвижимость варьируется от 0,1 до 0,5%. Ставка зависит от типа недвижимости.

Как подавать отчетность в налоговую Гренады?

Налоговую декларацию в Гренаде нужно подавать каждый календарный год не позднее 31 марта. Документы можно подать онлайн — через электронную налоговую систему Гренады.

Как стать налоговым резидентом Гренады?

Чтобы получить статус налогового резидента Гренады, нужно проводить там не менее 183 дня в году. Инвесторы-предприниматели получают паспорт Гренады, чтобы стать резидентом страны с более комфортной налоговой юрисдикцией.

Получить паспорт Гренады можно в срок от 3 до 6 месяцев по государственной программе гражданства для инвесторов. Минимальная сумма инвестиций — 150 000 $.

Какие налоги платят в Гренаде
Прокрутить наверх